С 2021 года порядок уплаты налога с выигрыша изменился. Теперь от него невозможно уклониться, если беттор закончил год в плюсе. При этом в 2024-м остается до 10 непонятных моментов, которые текущая редакция законов не разъясняет.
В качестве примера разбираемся, как платить налог с выигрыша в Леон. Рассказываем об ответственности игрока и букмекера, а также о новых правилах подачи декларации.
Размер налога и методы расчета
Ставка налога на выигрыш определена в 2013 году. У нее три значения:
- 13% — для резидентов РФ.
- 30% — для иностранных граждан.
- 35% — ставка по выигрышам в стимулирующих лотереях и рекламных акциях.
До 2021 года было непонятно, от какой суммы рассчитывается налог: от разового выигрыша или совокупности выплат за период. Также не было ясности, каким образом ФНС РФ получает информацию о результатах игроков.
С 1 января 2021 года все сведения о состоянии платежного баланса каждого беттора в любой легальной БК стекаются в единый федеральный реестр. До сих пор неясно, насколько быстро букмекеры обязаны предоставлять информацию. Четкой формулировки сроков в законах нет.
Налогооблагаемая база определена как разница между суммой выплат и суммой депозитов. По итогам года следует платить, если она не достигла 15,000 рублей к 31 декабря. Перечисление в бюджет игрок делает самостоятельно. Когда это значение превышено, букмекер начинает удерживать 13% с каждой выплаты.
Законом установлена необлагаемая сумма — 4,000 ₽. Ее не нужно заявлять при подаче декларации. ФНС РФ учитывает ее автоматически.
Рассмотрим самый простой пример расчета налога на выигрыш, когда беттор в течение года ставил только в БК «Леон», получил единственную выплату 10,000 ₽ и вывел депозит полностью.
(10,000 – 4,000) × 0.13 = 780 ₽, где 4,000 — необлагаемая сумма.
Ответственность за уплату
15,000 ₽ — это лимит на выплаты, при превышении которого букмекерская контора становится налоговым агентом: удерживает с игрока 13% и делает отчисления в бюджет за него.
Пока рубеж в 15,000 ₽ не достигнут, клиент получает выплаты в полном объеме. Если лимит не превышен к 31 декабря, то игрок перечисляет в бюджет 13% самостоятельно. Срок уплаты налога — до 15 июля следующего года. Декларацию нужно подать до 30 апреля.
Пример расчета, если беттор в течение года ставил только в БК «Леон», получил к 31 декабря две выплаты 14,000 ₽ и 2,000 ₽ и вывел депозиты.
(14,000 + 2,000 – 4,000) × 0.13 = 1,560 ₽, где 4,000 — необлагаемая сумма.
Лимит в 15,000 ₽ превышен. Как будет действовать Леон:
- Первая выплата 14,000 ₽ уйдет полностью.
- Со второй букмекер удержит 1,560 ₽ — налог с суммы 12,000 ₽.
- Клиент получит не 2,000 ₽, а 440 ₽.
Законодательство не разъясняет ситуацию, когда, например, в январе игрок превысил лимит выплат 15,000 ₽, контора удержала 13%, а к 31 декабря образовался минус за год.
Более сложный случай — ставки в нескольких БК. В законах также не сказано, что произойдет, если беттор проиграет в 10 конторах по 10,000 ₽, а из 11-й заберет 99,000 ₽. Теоретически платить налог не нужно, так как год закончен в минусе. Однако неизвестно, как будет действовать последняя контора, в которой у игрока положительный баланс за расчетный период.
Как оформить декларацию
Заполнение декларации в бумажном виде — бесполезная работа. У каждого гражданина РФ есть личный кабинет на сайте ФНС. Стандартная форма 3-НДФЛ генерируется автоматически после несложного ввода нескольких цифр. Срок подачи декларации по налогу на выигрыш — до 30 апреля следующего года, срок уплаты — до 15 июля.
Когда лимит 15,000 ₽ не достигнут, величину налога игрок вычисляет самостоятельно. После рассмотрения декларации ФНС проверит сумму и пришлет в личный кабинет электронное уведомление. Оно становится основанием для уплаты налога на выигрыш.
Неясно, нужно ли подавать декларацию, если лимит 15,000 ₽ превышен, то есть перечисления в бюджет делал букмекер. В такой ситуации в апреле следующего года лучше позвонить на горячую линию ФНС и уточнить этот момент. Требования ведомства могут меняться ежегодно. Также необходимо попросить разъяснений, когда года игрок ставил в нескольких БК: в каких-то понес убытки, а где-то остался в плюсе.
Как платить
Время бумажных платежек в прошлом. Никуда ходить не надо. Перечисление в бюджет происходит из личного кабинета с банковской карты. Это выглядит в точности как покупка в интернет-магазине.
С 2024-м года действует единый налоговый счет. ФНС сама суммирует все отчисления в бюджет и объединяет их в общем уведомлении.
Контролировать начисленную сумму придется, если беттор ставил в течение года в нескольких БК. Поэтому на всякий случай следует сохранять историю пари, депозитов, выплат в файлах и в виде скриншотов. С большой вероятностью может возникнуть ситуация для оспаривания суммы налога.
Специфика заработка на спортивных пари
С 2021-го российским бетторам приходится учитывать налог 13%. От его уплаты уйти невозможно. В такой ситуации играть в плюс позволят бонусы и акции. Особенно важны предложения по фрибетам на e-mail. Рассылку практикуют семь–восемь контор. Чаще всего фрибеты предлагает БК «Марафон».
Второе решение для бетторов — осваивать другие направления гемблинга. Лучший выбор — онлайн-покер. Здесь игра идет не против организатора, а с обычными людьми. Поэтому в покере легче побеждать, чем в беттинге. Есть несколько площадок, где возможно параллельно играть в покер и делать ставки на спорт: Pokerdom, RedStar, 888poker, PokerStars.
Еще одно преимущество карточной игры — всегда выгодные акции и бонусы. Организатор фактически премирует самых активных и делится с ними частью комиссии (рейка). Примерно 25% промо букмекерских контор приводят к убыткам. Еще столько же дают околонулевой профит. На сайте GipsyTeam есть раздел покерных акций и бонусов.
Возможно, вы захотите узнать больше об игре в покер, для этого мы рекомендуем другие наши статьи: как играть в покер, где лучше всего играть в покер на деньги, что такое флэш рояль и какие еще существуют комбинации покера. Также вы можете обратить внимание на обзоры букмекеров, например, 888starz или Бетсити, если хотите попробовать сделать ставки на спорт.
